Налоги для физических лиц: сколько и за что мы платим

Первый и, наверное, самый массовый по числу уплачивающих его граждан – это налог на недвижимое имущество. Он является местным, то есть, отчисления идут в бюджет населённого пункта, где располагается объект. Налог на недвижимое имущество начисляется на комнаты в общежитиях, квартиры, дома, а с 1 января 2025 года им облагаются также строения на земельном участке, в которых есть капитальный фундамент, например, бани, сараи, теплицы, времянки и т.д. За просрочку начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ. Важно понимать, что начисляют налог на недвижимость с учётом площади жилья. Но в расчёт налогооблагаемой базы не попадают 50 квадратных метров для жилого дома, 20 квадратных метров для квартиры или части, 10 «квадратов» для комнат и части квартиры.

Ещё один массово начисляемый налог, который платят миллионы граждан, – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). За официально трудоустроенного гражданина его перечисляет работодатель. С других доходов нужно самостоятельно подавать декларацию в ФНС. Налоговая ставка с 2025 года в России действует прогрессивная: выше доходы – больший процент нужно уплатить государству. Так, для доходов до 2,4 миллиона рублей – 13%, на доходы от 2,4 до 5 миллионов рублей ставка уже выше – 15%; ставка 18% – на часть годового дохода от 5 до 20 миллионов рублей; ставка 20% – на доход от 20 до 50 миллионов рублей, и максимальная ставка в размере 22% – на часть годовых доходов более 50 миллионов. Кстати, уплатить НДФЛ обязан любой гражданин со сделки, в которой он являлся продавцом недвижимости или транспорта, если сумма, полученная с продажи, превышает ту, за которую он это же имущество в своё время приобретал. В отношении жилья это правило действует, если не истёк минимальный срок владения. Для семей с двумя и более детьми он составляет три года, а для остальных по общему правилу пять лет. При продаже единственного жилья с последующей покупкой в течение 90 дней нового также налог платить не придётся.

Пятый год подряд в России действует налог на вклады. Речь идёт об уплате 13% с начисленных банком процентов. Однако, несмотря на то что этот налог ввели на законодательном уровне в 2021 году, фактическое его исполнение началось только два года назад, когда граждан обязали оплатить налоги с прибыли по депозитам за 2023 год.

Для автовладельцев законом предусмотрен транспортный налог. Его ставка устанавливается на региональном уровне. Чем мощнее двигатель транспорта, тем выше сумма начисления. Для пенсионеров, инвалидов, участников СВО, владельцев электромобилей предусмотрены льготы. Начисляется транспортный налог не только на автомобили, но и на другую технику, например, снегоходы, автобусы, мотоциклы, самоходные машины и т.д.

На местном уровне власти устанавливают размеры земельного налога для граждан. Его сумма зависит от кадастровой стоимости, но процент регламентирован федеральным законодательством: для разных видов земель ставка не должна превышать 0,3–1,5%.

Ирина Новикова