Финансы для малого бизнеса: кому положены льготы и как их получить

Задумываясь над открытием своего дела, важно сразу понимать, на какую господдержку можно рассчитывать, особенно если ваша предполагаемая прибыль превысит 2,4 миллиона рублей и вы уже «перерастёте» статус самозанятого.

Для индивидуальных предпринимателей в России преду-смотрен целый ряд льгот, в том числе и по налогам. Так, новые ИП имеют право на налоговые каникулы. Впервые зарегистрировавшиеся могут в течение двух налоговых периодов применять нулевую ставку. Льгота распространяется на предпринимателей, использующих упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную (ПСН). Вместе с тем имущественный и земельный налоги всё-таки платить придётся.

Компании, работающие в сфере информационных технологий, имеют ещё больше преференций. Для них установлены пониженные налоговые ставки, в частности, 5% – налог на прибыль (при условии получения государственной аккредитации и не менее 70% дохода именно от IT); а разработчики отечественного программного обеспечения, которые внесены в реестр, освобождаются от уплаты НДС. Также для IT-компаний предусмотрены пониженные страховые взносы. Наряду с этим для фирм, которые работают в сфере информационных технологий, доступен льготный кредит со ставкой до 3% годовых на внедрение цифровых достижений.

Льготные налоговые условия до конца 2030 года действуют и для туристического бизнеса. Его представителей государство освободило от начисления НДС. Мера поддержки касается отелей, санаториев, гостиниц, кемпингов, глэмпингов и аквапарков.

Занятие бизнесом, который не только приносит доход, но и помогает решить важные проблемы в обществе, также поддерживается государством. Так, социальные предприниматели могут получить до 500 тысяч рублей от государства, а в Арктической зоне – до 1 миллиона рублей. Чтобы стать таким предприятием, у вас должны работать социально уязвимые сотрудники (пенсионеры, люди с ОВЗ) или производиться общественно значимые продукты и услуги, например, вы открываете логопедический детский центр, частную клинику для маломобильных и пожилых граждан или предоставляете услуги няни для семей, в которых воспитываются дети с инвалидностью. При этом важно, чтобы социально значимая деятельность приносила предпринимателю не менее половины от общего дохода, а на зарплату «уязвимых» сотрудников уходило не менее 25% зарплатного фонда. Сам ИП должен быть включён в реестр социальных предпринимателей.

В 2026 году для малого бизнеса продолжает действовать программа субсидирования покупки отечественного программного обеспечения, которую курирует Минцифры России. Государство компенсирует часть стоимости лицензий, что позволяет предпринимателям приобретать отечественное ПО для работы с клиентами и оптимизации процессов со скидкой.

Выгодные условия для предпринимателей действуют в особых и свободных экономических зонах (ОЭЗ и СЭЗ). В числе территорий, где установлены льготы, на сегодняшний день ряд районов Курской, Брянской и Белгородской областей. Резиденты СЭЗ освобождаются на 10 лет от федеральной части налога на прибыль, а региональная составит всего 3%. Три года им не нужно будет платить налог на землю и 10 лет – налог на имущество.

Ирина НОВИКОВА