Какие налоговые вычеты могут получить куряне в 2023 году

Если вы потратились на лечение, учебу, фитнес, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

1. Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого необходимо подать в налоговый орган декларацию и документы, подтверждающие право на вычет. Или оформить вычет в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.
2. Через работодателя. Нужно представить документы, которые подтверждают право на вычет, в налоговую инспекцию. Она направит уведомление работодателю. После этого с зарплаты не будут удерживать НДФЛ по заявленной сумме вычета.

Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13 или 15%. Также важно проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Подать декларацию можно в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться без ограничений по срокам, но НДФЛ все равно вернут только за последние три года.

Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются:

— Стандартные — вычеты на детей и  льготных категорий физлиц
— Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС
— Имущественные — вычеты при покупке жилья, земельных участков под ИЖС или строительство жилья, а также продаже имущества.
— Профессиональные — вычеты для физлиц со статусом ИП или без него

Стандартные вычеты. предоставляются ежемесячно работодателем по заявлению сотрудника. Получить их могут льготные категории граждан: инвалиды детства, инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны и др. Вычет на детей до 18 лет могут получить родители или опекуны. Срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он учится по очной форме обучения.

Размер стандартных вычетов:

«на себя» некоторым категориям физлиц — в размере 3 000 руб. или 500 руб. за каждый месяц в зависимости от категории льготников;
на детей родителям и их супругам, усыновителям, приемным родителям и их супругам, опекунам и попечителям — в размере 1 400 руб. или 3 000 руб. на ребенка ежемесячно в зависимости от количества и очередности появления детей. Если ребенок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется еще 6 тыс. руб. или 12 тыс. руб. исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребенку.

Имущественные вычеты может получить налогоплательщик, который совершал операции с недвижимостью. В частности:

— Продавал имущество, которое было в собственности меньше минимального срока владения (менее 5 лет, а в а в определенных случаях — менее 3 лет) — в размере не более 1 млн. руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 тыс. руб. в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества. При продаже имущества из общей собственности размер вычета распределяется между совладельцами.

— Покупал жилье: дома, квартиры, комнаты, долей в них, земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 млн. рублей. При покупке квартиры в новостройке в вычет можно включить сумму расходов на отделку, если её не было. Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то можно получить вычет по уплаченным процентам в пределах 3 млн.  рублей.

— Строил жилье, включая покупку земельного участка для этой цели.

Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Каждый налогоплательщик имеет права на получение имущественного вычета на сумму 260 тыс. руб. при расходов не более 2 млн.  рублей. Если вычет не выбран по одной сделке, то остаток можно перенести на следующую. Однако, неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один. То есть, неиспользованный остаток вычета просто сгорит.

Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними. Каждый из супругов может воспользоваться максимальным вычетом в 2 млн.   рублей. Под получение вычета не попадает покупка апартаментов и садового участка, покупка недвижимости у близкого родственника. Если при покупке использовались субсидии, материнский капитал вычитается.

Социальные налоговые вычеты можно получить на благотворительность, на обучение: свое, детей (до 24 лет по очной форме), братьев и сестер, на лечение и лекарства: для себя, супруга, родителей или детей, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть пенсии, на спорт.

Сумма социального налогового вычета — в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 тыс. руб. в год по всем видам расходов. Расходы на дорогостоящее лечение можно принять к вычету без ограничений, а на обучение детей можно получить вычеты 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

Вычет за обучение можно получить не только за обучение в вузе, а также в других государственных или частных образовательных заведениях: например, в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования. Социальный вычет предоставляется только за тот год, в котором были оплачены расходы.

На инвестиционный вычет имеют право резиденты, которые:

— Получили доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
— Вносили деньги на индивидуальный инвестиционный  счет. Вкладывая деньги в фондовый рынок можно получить в размере до 52 тыс. руб. за год.
— Получили доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Для получения вычета необходимо:

— заполнить декларацию 3-НДФЛ
— приложить подтверждающие документы
— данные о счете для зачисления
— направить документы в ФНС.

Все это можно сделать в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru). Интерфейс сервиса позволяет пошагово заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн, при этом вся персональная информация, в том числе сведения о доходах (справка 2-НДФЛ), подгружается в декларацию автоматически. Для удобства заполнения декларации 3-НДФЛ функционируют всплывающие окна (подсказки), которые указывают, какая информация вносится в соответствующую строку.

Декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет можно представить в любое время в течение всего года.